悪い借金？
借金に良し悪しがあるの？
怪しいところからは借りてないよ！
ん？そんな話じゃない？
「悪い借金」がクセになってないですか？
「悪い借金」といっても、何も「怪しい借金」のことではありません。
ちゃんとした金融機関から借りている「借金」でも、良し悪しがあります。
さて、決算書（貸借対照表）に計上されている借入金は
「良い借金」か？
「悪い借金」か？
「中小企業の借入金についての考え方」を整理しておきます。
【借金の本質】
お金で “時間を買う” こと
「なぜ借りる必要があるのか？」。
まず、この「そもそも」からです。
借金の本質は「時間を買うこと」です。
「利息」は「その対価＝時間のコスト」。
簡単な例で示しましょう。
たとえば、新たに500万円の設備が必要な時、手元にその資金が無く誰も貸してくれなかったら、500万円を貯めるまで買うことができません。
「500万円を貯めるには５年かかる」とすると、新しい設備を買えるのは５年後です。
そんなとき「500万円を年利１％で貸してあげよう」という人が現れれば「今すぐ買える！」に変わります。
つまり「500万円の借り入れで５年の時間を買った」ということになります。
そのコストは「年利１％」です。
これが「借金の本質は時間を買うこと」という意味です。
- 500万円を貯めて「５年後に買う」
- 500万円を借りて「今すぐ買う」
の違いです。
【誤解要注意】
“時間稼ぎ” ではない
上述したように
「借入の本質は時間を買うこと」なのですが
「時間稼ぎ」ではありません。
「赤字続きで、このまま継続すれば資金が枯渇してつぶれてしまう」という場合。
例えば・・・
- 手元の資金は残り300万円
- 毎月100万円の赤字で資金不足
- このままだと３カ月後に資金が枯渇する
- ここで500万円を調達できれば
- ８カ月先まで持ちこたえられる
この500万円の借金も
「５カ月の時間を買った」ことになりますが、
前述の「投資」とは違って、
これは「延命」です。
つまり
「つぶれるまでの時間稼ぎ」です。
「３カ月では無理だけど、８カ月あれば確実に黒字転換できる」という確信があれば、この500万円の融資による「時間稼ぎ」はＯＫです。
しかし、「８カ月あればなんとかなるだろう・・・」という無策の借入、つまり「つぶれるまでの時間稼ぎ」なのであれば「傷が浅いうちに廃業」が最善の策、という場合もあります。
当たり前の話ですが
「返済のめど」がない借り入れは慎重に検討すべきです。
当たるまで馬券を買い続け、
身を崩す人と変わらない・・・
【２つの借金】
“良い借金” と “悪い借金”
上記の２つの大きな違いは・・・
- 借金をして、さらに利益を生む設備を買う投資
・・・「良い借金」 - 借金をして損失（赤字）を埋める
・・・「悪い借金」
「銀行に融資を申し込みたい」と思ったときに、
「前者」なのか？
「後者」なのか？。
もし「後者」なのであれば、経営課題の解決法は「借金」ではありません。
「解決のための時間を借りた」のであれば、この貴重な時間がある間に「黒字転換・体質改善」をしなければ、悪循環になって、ついには取り返しのつかないことになってしまいます。
「ホッと一息」している場合ではありません。
【勘違い注意】
銀行は融資という “ビジネス”
ときどき勘違いしている中小企業経営者がいます。
資金繰りが苦しい！と
いくら訴えても
銀行が貸してくれない！
銀行は慈善事業でもボランティアでもありません。
当たり前ですが、金融機関は「融資」というビジネスをしています。
ビジネスですから「損」をしないようにします。
「資金繰りが苦しい！」と訴えている人ほど敬遠するのは当たり前です。
「資金繰りが苦しい！」と情に訴えて動く人たちではありません。
「確実に返済できる！」という相手だから融資してくれるのです。
だから融資を申し込むときには
「これだけ苦しいから貸して！」ではなく
「こうやって返済するから！」と
アピールしなければならないのは当然ですね。
ヘンな勘違いをしないようにしましょう。
【返済のメド】
完済するのは何歳？
「良し悪し」ではありませんが、せっかくなので、別の視点で「借金と時間」について、補足しておきます。
「引退時、借金をどうしたいか？」です。
選択肢は３つ。
- 借金も含めて後継者に引き継ぎたい
- 後継者に借金は残したくない
- 後継者がいないので引退までに完済したい
４つ目があるとすれば「逃げる」です。
私は「逃げ方の専門家」ではないので、３つについて一言付け加えておきます。
（１）の場合、「見合う資産」があれば、特に問題にはならないでしょう。「見合う資産」が無い場合は「ココロの痛み」の話になるので、個人の考え方次第です。
私は、後継者に借金は残したくない派・・・
（２）と（３）の場合は「実質純資産」の登場です。
「実質純資産」が「プラス」なら、完済可能ですね。
「実質純資産」が「マイナス」なら、見合う資産がないので、できるだけ減らしておく必要があります。
例えば「5,000万円のマイナス」があるなら・・・
- 「毎年100万円の返済」なら「50年」。
- 「毎年200万円の返済」なら「25年」。
- 「毎年500万円の返済」なら「10年」。
このように「返済力」と「年数」の試算をときどき確認しておきましょう。
経営者なら「何らかの気付き」があると思います。
念のため、補足しておきます。
【まとめ】
借金で成長する会社と潰れる会社
さて、どうですか？
中小企業における借入金の大切な視点を簡単に整理しました。
- 借入の本質は
「時間を買うこと」 - 「時間を買う」といっても
「時間稼ぎ」ではないこと - 利益を生む借金と
赤字を埋める借金では大違い - 銀行は融資ビジネス
＝勘違いしないこと
借金で成長する会社と、
借金でつぶれる会社があります。
その差は「借金とは何か？」という正しい認識です。
「悪い借金」をしていないか、改めて確認しましょう。
お役に立ちますように！
